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如何做好财务预算管理工作
时间:2011-11-10 17:11:00 来源:海橡集团 作者:海胶管理员 浏览次数: 字号[大][中][小]
    海南农垦体制改革后,亚洲必赢366.net的运行体制和机制发生了重大变革,进一步明晰了公司的定位,即亚洲必赢366.net是独立的、为投资人负责的、接受公众监督的现代公司。公司按“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代公司制度要求,严格遵循《公司法》等国家法律法规,努力实现投资主体多元化、运营主体公司化、运行管理市场化,积极参与市场竞争,大力推进公司管理创新。

    亚洲必赢366.net财务管理的定位是把总部定位为投资中心和利润中心,在亚洲必赢366.net总部的管理和指导下,分公司财务管理的定位为成本控制中心。亚洲必赢366.net从2009年起实施全面预算管理。全面预算管理,就是事前公司全员参与预算编制,确定公司各部门、各单位的预算目标;事中按编制的预算执行并适时反映执行情况,及时发现问题并据以调整、控制风险;事后根据预算目标完成情况兑现奖惩。分公司作为成本控制中心,按照亚洲必赢366.net下达的成本费用预算,负责林木资产的管理和橡胶原料的生产经营。财务部门主要履行财务资源的管理,执行及信息提供两大财务管理中心的职能。
    亚洲必赢366.net从2009年起要求各分公司实施全面预算管理,那么实施全面预算管理在公司财务管理中有何作用,
    (一)有利于加强公司内部控制。公司一旦制定了预算,就进入了实施阶段,管理工作的重心就进入了控制过程,即设法使经济活动按计划进行,公司外部的环境在不断的改变,必然会出现执行情况与预算有偏差,此时将预算与执行情况进行对比和分析,为公司经营者提供了有效的监控手段。预算指标为公司控制提供了标准,哪些钱是可以花的,哪些钱是不可以花的。公司即然制定了预算,就要最大限度的去实现,而不能流于形式,国内许多公司对预算的态度非常随意,没有预算就改,最后预算表改得面目全非,预算没有发挥应有的作用,先前的预算的制定工作也就白干,浪费公司资源,且增加了公司对预算编制的随意性,因为知道预算编了还可以改,实际上这也是公司的内部控制能力低下的表现,而对一些内部控制好的公司,他们能严格按照预算指标进行公司的内控,即使出现执行情况与预算情况出现偏差时,也会事先设定一个上限,不能逾越。
     (二)有利于绩效考核。绩效考核是公司员工加薪晋升的重要指标,在绩效考核指标的拟定过程中,首先应责任目标层层分解,使公司中每个职位被赋与责任,每个员工承担各自的岗位职责。因而可以根据预算执行情况来评定工作成效,分析差异改进工作。
    (三)有利于量化公司各职能部门的奋斗目标。公司预算的制定是公司各职能部门通力合作的结果,最后确定的公司预算是各个职能部门的综合平衡的结果。各个职能部门的预算目标实际上是公司预算总目标的分解,即公司预算的实现是以公司各职能部门的支持为前提做的。
    目前亚洲必赢366.net实行的干胶现金收胶即时结算方式,这种“一手交钱,一手交货”的收胶方式打破了海南农垦长达半个世纪的传统结算方法。业内人士认为,现金即时收购试点的铺开,结算方式上的小变化,意味着亚洲必赢366.net从“从生产型向经营型转变,从资源拥有型向资源控制型转变”战略转型提速,是企业战略转型过程中实质性的飞跃。2010年6月下旬,亚洲必赢366.net将我们阳江分公司作为试点单位之一以来。调动了胶工的生产积极性。干胶产量普遍上升,胶工收入提高(当然也包含了单价的提高)。从财务管理来说,这种结算方式给财务增加大量的工作,但我们会和各部门积极配合,做到准确、及时,精益求精,让职工满意。
    财务工作必须靠大家的理解和支持才能做好,财务工作并不是独立的,是要靠大家的共同配合,财务工作才能更完整、更准确、更及时的为领导提供可靠的决策依据。
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